Cuidado: Gerir empresa pelo saldo bancário

O saldo bancário é o indicador financeiro mais consultado por empresários de PME. É também um dos mais enganadores. Ter saldo não significa que a empresa está bem. Ter pouco saldo não significa que está mal.

O que o saldo bancário esconde

O saldo mostra o dinheiro que está na conta neste momento. Não mostra as faturas que ainda não foram cobradas. Não mostra os pagamentos que estão para sair nos próximos 30 dias. Não mostra os compromissos assumidos que ainda não foram lançados. Um saldo de 50 mil euros pode virar negativo em três semanas se ninguém estiver a controlar os fluxos reais.

A diferença entre lucro e liquidez

A empresa pode ter resultados positivos no papel e estar sem dinheiro para pagar salários. Isso acontece quando vende muito a crédito e recebe tarde, mas paga os seus fornecedores a prazo mais curto. Esse desfasamento é um dos principais motivos de crise de tesouraria em empresas que faturavam bem.

O que deve acompanhar em vez do saldo

Um mapa de tesouraria a 90 dias — entradas e saídas previstas — dá muito mais informação do que o saldo de hoje. Junto com a margem por projeto e o prazo médio de recebimento, tem um quadro real da saúde financeira da empresa.

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